Por Isabella Coelho
A reforma tributária, tema amplamente debatido nos últimos anos, visa simplificar e modernizar o sistema tributário brasileiro. Com a proposta de substituir diversos tributos, como o PIS, Cofins, IPI, ICMS e ISS, pelo Imposto sobre Valor Agregado (IVA), também conhecido como CBS (Contribuição sobre Bens e Serviços), as empresas enfrentarão uma série de desafios para garantir o cumprimento das novas regras. Um dos principais impactos dessa mudança será a necessidade de atualizações significativas nos sistemas empresariais, especialmente nos sistemas de gestão empresarial, conhecidos como ERP (Enterprise Resource Planning).
- Novos tributos, novos cálculos
A substituição de tributos variados por um imposto único, o IVA, exigirá alterações substanciais nos módulos fiscais e contábeis dos sistemas empresariais. As alíquotas passarão a ser uniformes em algumas situações, mas haverá também particularidades setoriais, como regimes especiais de tributação. Os sistemas empresariais terão que se adequar para garantir que os cálculos de impostos sejam realizados de forma correta e automática, evitando erros que podem gerar penalidades.
Além disso, as empresas precisarão atualizar seus sistemas para lidar com a gestão de créditos fiscais, um dos aspectos centrais da reforma. O IVA permitirá a compensação de créditos fiscais ao longo da cadeia produtiva, o que implicará em mudanças no gerenciamento dos registros contábeis e fiscais, para garantir que todos os créditos sejam corretamente apurados e aplicados.
- Adequação das obrigações acessórias
Outra mudança que afetará diretamente os sistemas empresariais é a reconfiguração das obrigações acessórias. Com a reforma, haverá uma simplificação dessas obrigações, que atualmente envolvem uma série de declarações e relatórios, como SPED, EFD, DCTF, entre outros. No entanto, apesar da simplificação, os sistemas terão que ser atualizados para atender às novas exigências de forma eficiente e integrada, sem comprometer a qualidade e precisão dos dados enviados aos órgãos fiscais.
A automação desses processos será fundamental. Sistemas bem configurados garantirão que as obrigações acessórias sejam geradas automaticamente a partir das movimentações fiscais, minimizando a intervenção manual e reduzindo a probabilidade de erros. Além disso, as empresas precisarão contar com ferramentas que sejam flexíveis o suficiente para lidar com eventuais mudanças nas regulamentações.
- Reestruturação de fluxos de trabalho e integrações
Os sistemas empresariais frequentemente integram diferentes áreas da organização, como contabilidade, logística, compras e vendas. Com a reforma tributária, será necessário rever e atualizar esses fluxos de trabalho, uma vez que as novas regras tributárias afetarão diretamente todas as áreas envolvidas em transações comerciais.
Empresas que operam em múltiplos estados, por exemplo, terão que garantir que seus sistemas possam lidar com as novas regras de distribuição de receita e cálculo de tributos entre as diferentes unidades federativas, especialmente no caso do IVA dual, que será composto por um IVA federal e um IVA estadual.
- Investimentos em tecnologia e capacitação
A adequação dos sistemas empresariais à reforma tributária demandará investimentos significativos em tecnologia e capacitação. Empresas terão que avaliar se seus atuais sistemas ERP são capazes de suportar as mudanças ou se será necessário adquirir novos módulos ou até mesmo migrar para plataformas mais modernas e flexíveis.
Além disso, a capacitação das equipes será essencial. Não basta atualizar os sistemas; é crucial que os colaboradores saibam operar as novas funcionalidades e compreendam as mudanças no regime tributário. Programas de treinamento voltados para as equipes fiscais, contábeis e de TI ajudarão a garantir que a transição ocorra de forma suave e que a empresa continue em conformidade com a legislação.
- Benefícios da automação e inteligência artificial
Empresas que aproveitarem a reforma para automatizar processos fiscais e tributários estarão um passo à frente em termos de eficiência e competitividade. Ferramentas que utilizam inteligência artificial e machine learning podem ser incorporadas aos sistemas empresariais para analisar grandes volumes de dados fiscais e contábeis, identificar padrões e prever possíveis problemas de compliance.
A automação também será importante para gerar relatórios em tempo real, permitindo que as empresas tenham uma visão clara de sua posição fiscal e dos créditos tributários acumulados, além de facilitar auditorias internas e externas.
Conclusão
A reforma tributária trará mudanças profundas para o ambiente empresarial, e a adequação dos sistemas de gestão será essencial para que as empresas possam operar dentro das novas regras. A implementação de atualizações no ERP, a automação dos processos fiscais e contábeis e a capacitação das equipes serão fundamentais para garantir a conformidade e evitar problemas com o Fisco.
Empresas que investirem em tecnologia e se prepararem para essas mudanças estarão melhor posicionadas para aproveitar as oportunidades de uma estrutura tributária mais simples e eficiente, além de reduzir custos operacionais a longo prazo.
Fonte: https://tributario.com.br/isabellacoelho/impactos-da-reforma-tributaria-nas-atualizacoes-dos-sistemas-empresariais/
